“光大证券拟计提预计负债及资产减值准备15.2亿元 上交所发监管函！”

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光大证券( 601788 ) 3月19日晚修改业绩预告，预计全年净利润约1.03亿元，比年度减少96.6%。 当天晚上，光大证券发布公告称，经企业进一步认真核查和判断，综合考虑了上述公告中提到的“差额补足函”等诸多因素，并基于审慎性，大致提出了相关预期负债和资产减值准备。

光大证券于2019年1月26日发布了全年业绩预减公告。 预计年度归属于上市公司股东的净利润同比减少166，936万元，同比减少55%左右。

财务部门再次测算，根据年审会计师信息，预计年度合并净利润约24，385万元，比年度( 312，700万元)减少92.2%。 归属于上市公司股东的净利润约为10，332万元，比年度( 30.1，647万元)减少96.6%。 此次预告业绩与上次业绩预告的差异为124，379万元，占全年上市公司股东净利润金额的41.2%。

公告称，光大证券于2019年2月2日发布了《关于全资子公司重要若干事项的公告》(公告编号:临2019-008 )，3月2日发布了《进度公告》(公告编号:临2019-012 )。 光大资本投资有限企业(企业全资子公司)子公司光大浸辉担任执行事务合伙人的浸鑫基金投资期限于2019年2月25日届满，由于投资项目出现风险，浸鑫基金未能按原计划退出。 在企业进一步认真核查和判断的基础上，综合考虑了上文公告中提到的“差额补足函”等诸多因素，基于审慎性大致提出了相关预期负债和资产减值准备。

证券公司根据《公司会计准则》和会计政策的相关规定，通过与年审会计师的信息表达，对上海浸鑫投资咨询合作伙伴公司(有限合伙)“浸鑫基金”)投资的项目( mps )的相关事项进行了判断，综合考虑各因素后，得出慎重结论

在此次未清偿预期负债和资产减值准备中，企业年度合并利润总额减少约152，086.26万元，合并净利润减少约114，064.70万元。

关于此次债务预期和资产减值准备的原因，光大证券表示，光大资本子公司光大浸辉担任执行事务合伙人的浸鑫基金投资期限于2019年2月25日届满，投资项目出现风险，因此浸鑫基金未能按原计划退出。 在企业进一步认真核查和判断的基础上，综合考虑了上文公告中提到的“差额补足函”等诸多因素，基于审慎性大致提出了相关预期负债和资产减值准备。

证券这次未付款也引起了上海证券交易所的关注。 上海证券交易所的来信就此提出了几个问题:

一、光大证券应全面核查前期光大浸辉设立的基金对外投资项目损失及差额弥补义务等几个事项，查明是否履行了必要的新闻披露和决策程序，并核实相关负责人。

二、光大证券应就上述投资若干事项涉及的差额弥补义务，采取比较有效的措施，妥善化解相关风险，挽回企业损失，积极维护企业和全体股东的合法权益。

三、光大证券要全面自我调查成本投资损失的内控管理缺陷，梳理企业日常经营风险，完善内控流程，健全风险防范机制。

四、光大证券要与年审会计师事务所做好充分的信息表达，依法做好上述几个事项的会计解决工作，并按规定编制年报进行披露，确保年报新闻披露的真实、准确、完整。

上海证券交易所提出这些事项对企业和投资者有很大的影响。 请你的企业和董事、监事和高级管理层以对投资者负责的态度，认真执行本业务函的要求，及时公开相关若干事项的重大进展。 企业董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，规范运营，维护企业生产经营稳定，切实采取比较有效的措施，保护企业和全体股东的合法权益。 ”